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Les changements à venir dans les systèmes de sacrifices salariaux en matière de retraite pourraient affecter de manière disproportionnée les travailleurs aux revenus modestes, selon une nouvelle analyse.

Les systèmes de sacrifice salarial permettent actuellement aux salariés d’augmenter leurs fonds de retraite de manière fiscalement avantageuse, conduisant souvent à un salaire net plus élevé grâce à une réduction des cotisations d’assurance nationale (NIC).

Cependant, à partir d’avril 2029, les cotisations de retraite sacrifiées au salaire dépassant un seuil annuel de 2 000 £ perdront leur exonération des NIC.

Les changements annoncés dans le budget signifient que les cotisations supérieures à ce seuil seront traitées comme des cotisations de retraite ordinaires des employés, soumises aux NIC des employeurs et des employés.

Cette décision a fait craindre que les personnes aux revenus plus modestes, qui comptent sur ces dispositifs pour augmenter leurs fonds de retraite, ne soient confrontées à un impact financier inattendu.

Les chiffres publiés par HM Revenue and Customs (HMRC) en décembre indiquaient qu’environ 3,3 millions d’épargnants en matière de retraite étaient directement sur le point d’être touchés.

Le HMRC a déclaré qu’environ 7,7 millions d’employés recourent au sacrifice salarial pour cotiser à leur retraite – et parmi eux, 3,3 millions sacrifient plus de 2 000 £ de salaire ou de primes.

Jeudi, Sir Steve Webb, ancien ministre des retraites libéral-démocrate, a souligné un nouveau document publié par l’Office for Budget Responsibility (OBR), qui, selon lui, indiquait que de nombreux travailleurs sacrifiant moins de 2 000 £ pourraient également y perdre.

Le document de l’OBR indique que la réponse comportementale à la mesure était « très incertaine, étant donné les différents canaux par lesquels les employeurs et les employés peuvent réagir ».

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Sir Steve, qui est maintenant associé chez les consultants LCP (Lane Clark & ​​Peacock), a déclaré : « Loin que les travailleurs ordinaires soient « protégés » des changements, nous pourrions voir des millions de personnes aux revenus modestes y perdre également, ce qui saperait encore davantage leur incitation à épargner pour leur retraite.

« Nous avons besoin de toute urgence que le gouvernement soit clair sur la véritable ampleur des pertes liées à cette politique. »

Sir Steve a souligné ses inquiétudes quant au fait que certains travailleurs qui paient moins de 2 000 £ pourraient perdre en raison de futures augmentations de salaire plus faibles ou d’un salaire contractuel inférieur.

Le document de l’OBR indique que : « Les employeurs pourraient envisager d’officialiser des accords de sacrifice salarial afin de reproduire les avantages fiscaux du sacrifice salarial en augmentant les cotisations au lieu de la croissance des salaires ou en réduisant le salaire contractuel en échange de cotisations patronales plus élevées. »

Le document mettait l’accent sur la « répercussion », en partant de l’hypothèse qu’une partie des coûts serait répercutée sur les employeurs. Cela peut être dû, par exemple, à la manière dont ils ont payé leurs cotisations de retraite, leurs salaires ou leurs primes.

Certains employeurs pourraient mettre fin aux systèmes de sacrifices salariaux, ce qui affecterait l’ensemble de la main-d’œuvre.

Sir Steve a déclaré : « La modification budgétaire des règles de sacrifice salarial autour des retraites était une mesure énorme qui amènera les employeurs à repenser leurs politiques de rémunération et de retraite.

« L’OBR indépendant montre très clairement qu’il existe toute une série de façons dont les employeurs réagiront, ce qui affectera l’ensemble de la main-d’œuvre et pas seulement ceux qui contribuent plus de 2 000 £ via des sacrifices salariaux. »

Daniel Gallon, responsable de la fiscalité à l’Association of British Insurers, a déclaré : « L’analyse de l’OBR montre que l’impact des modifications du sacrifice salarial pourrait toucher beaucoup plus de personnes que prévu, et il est essentiel que le gouvernement examine de près la manière dont les employeurs et les employés, tous niveaux de revenus, peuvent en ressentir les effets.

« Une enquête que nous avons menée avec Reba (la Reward and Employee Benefits Association) a révélé que 99 % des entreprises s’attendent à être touchées par le plafond, et nombre d’entre elles se préparent à davantage de tâches administratives, à une réduction des avantages sociaux et à une pression sur les cotisations de retraite.

« Dans l’ensemble, c’est un signe d’avertissement clair que la poursuite des modifications au système fiscal risque d’ouvrir la porte à une nouvelle ère de sous-épargne que nous ne pouvons pas nous permettre d’ignorer.