Les jours rallongent et les W-2 fleurissent, ce qui ne peut signifier qu’une chose : la saison des impôts aux États-Unis est arrivée.

De nombreux Américains pourraient bénéficier d’un remboursement d’impôts plus important que les années précédentes en raison des changements apportés à ce qui a été surnommé « One Big Beautiful Bill Act », un ensemble d’allégements fiscaux et de réductions de dépenses que le président Donald Trump a promulgué le 4 juillet 2025.

La loi a reconduit les réductions d’impôt initialement mises en place en 2017, qui devaient expirer à la fin de 2025. Si cela s’était produit, une estimation montre que le déclarant individuel moyen aurait vu sa facture fiscale augmenter de 2 955 $ US à partir de 2026.

Cette hausse serait due à des facteurs tels que des taux d’imposition des particuliers plus élevés, tandis que la déduction forfaitaire et le crédit d’impôt pour enfants auraient été réduits de moitié.

Au lieu de cela, de nombreux déclarants peuvent s’attendre à ce que la nouvelle loi réduise leurs impôts pour 2025 et au-delà, avec de nombreuses dispositions en place pour les trois prochaines années.

Le programme d’impôts et de dépenses de Trump a introduit diverses dispositions visant à bénéficier à un large éventail de contribuables individuels. Les modifications apportées par la loi sont rétroactives, ce qui signifie que même si la loi a été signée en juillet, les contribuables peuvent traiter les dispositions comme si elles étaient entrées en vigueur début 2025.

Voici quelques-unes des nouveautés que les déclarants 2025 devraient connaître :

1. Déduction accrue des impôts nationaux et locaux

Les personnes soumises à des impôts locaux et/ou étatiques élevés peuvent désormais déduire une partie beaucoup plus importante de ces cotisations.

Les impôts fonciers, de vente ou sur le revenu admissibles payés aux gouvernements des États et locaux en 2025 sont déductibles jusqu’à 40 000 $, ou 20 000 $ pour les mariés déclarant séparément. Cela représente une augmentation par rapport au maximum précédent de 10 000 $ et 5 000 $, respectivement.

Les contribuables à revenus plus élevés – ceux dont le revenu brut ajusté modifié dépasse 500 000 $, ou 250 000 $ pour les personnes mariées déclarant séparément – ​​ne pourront pas profiter pleinement de la déduction de 40 000 $. L’OB3 prévoit une réduction progressive du montant de la déduction à mesure que le niveau de revenu augmente.

En 2030, la déduction nationale et locale revient à la limite précédente de 10 000 $, soit 5 000 $ pour les personnes mariées déclarant séparément.

2. Déduction pour pourboires

Les travailleurs exerçant des professions approuvées, telles que l’hôtellerie, la cosmétologie ou la formation personnelle, qui reçoivent des pourboires qualifiés pourront pour la première fois déduire jusqu’à 25 000 $ en pourboires de leurs impôts.

Cette nouvelle déduction est progressivement supprimée pour les déclarants célibataires dont le revenu brut ajusté modifié est supérieur à 150 000 $ et pour les couples mariés déclarant conjointement plus de 300 000 $.

Cet allègement fiscal est disponible jusqu’en 2028.

3. Déduction des heures supplémentaires

Vous avez des revenus provenant des heures supplémentaires ? De 2025 à 2028, les déclarants peuvent bénéficier d’une déduction pour les salaires dépassant leur taux habituel.

Par exemple, si un employé gagne généralement 20 $ de l’heure et gagne 30 $ de l’heure lorsqu’il fait des heures supplémentaires, il a droit à une déduction des 10 $ supplémentaires. La déduction annuelle maximale est de 12 500 $, et peut atteindre 25 000 $ pour les déclarants conjoints.

Comme pour bon nombre de ces déductions, il y a une suppression progressive pour les contribuables dont le revenu brut ajusté modifié est supérieur à 150 000 $, ou 300 000 $ pour les déclarants conjoints.

4. Déduction automobile « Made in America »

Vous avez acheté un véhicule neuf pour votre usage personnel ou vous envisagez d’en acheter un prochainement ? De 2025 à 2028, l’achat d’un véhicule fabriqué aux États-Unis signifie que le déclarant peut déduire les intérêts du prêt automobile.

Les véhicules éligibles comprennent les voitures, les mini-fourgonnettes, les fourgonnettes, les SUV, les camionnettes et les motos qui ont subi l’assemblage final aux États-Unis.

La déduction annuelle maximale est de 10 000 $. La déduction commence à disparaître progressivement pour les contribuables dont le revenu brut ajusté modifié est supérieur à 100 000 $ ; 200 000 $ pour les déclarants conjoints.

5. Nouvelle déduction pour les aînés

Pour les années d’imposition 2025 à 2028, les personnes âgées de plus de 65 ans ont droit à une déduction allant jusqu’à 6 000 $ ou 12 000 $ au total pour un couple marié lorsque les deux conjoints sont admissibles. La déduction commence à disparaître lorsque le revenu brut ajusté modifié dépasse 75 000 $ ou 150 000 $ pour les codéclarants.

Il est important de noter que cette déduction s’ajoute à la déduction pour aînés existante qui a été adoptée en vertu d’une loi antérieure.

Cet article est à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil fiscal professionnel. Veuillez demander conseil à un fiscaliste qualifié en fonction de votre situation fiscale individuelle.